Skattlagning
Lífeyrisgreiðslur eru skattlagðar eins og aðrar launatekjur.
Frá 1. janúar 2020 verður tekjuskattur einstaklinga eftirfarandi:
| 1. þrep | Af tekjum 0 - 336.916 kr. | 35,04% |
| 2. þrep | Af tekjum 336.917 - 945.873 kr. | 37,19% |
| 3. þrep | Af tekjum yfir 945.873 kr. | 46,24% |
Það er á ábyrgð hvers lífeyrisþega að tilkynna í hvaða skattþrepi tekjuskattsgreiðslur eiga að vera. Nauðsynlegt er að upplýsa sjóðinn um tekjur frá öðrum aðilum en lífeyrissjóðnum, svo greiðslur frá honum skattleggist í réttu skattþrepi.
Sjóðurinn sér um að skila staðgreiðslu af lífeyrisgreiðslum til skattayfirvalda. Skattkort eru rafræn og nauðsynlegt er að láta vita hversu hátt hlutfall af skattkorti þú vilt nýta hjá sjóðnum.
Persónuafsláttur
Persónuafsláttur árið 2020 er 54.628 kr. á mánuði
Skattkort lækkar skattinn því það veitir rétt til persónuafsláttar á staðgreiðsluári. Eigi lífeyrisþegi ónýttan persónuafslátt er mikilvægt að afhenda sjóðnum skattkort.
Lífeyrisþegar geta nýtt allt að 100% af ónýttu skattkorti maka til skattalækkunar.
Við fráfall maka geta lífeyrisþegar nýtt skattkort makans í 9 mánuði frá og með andlátsmánuði.
Skattleysismörk miðað við lægsta skattþrep
Skattleysismörk lífeyrisþega eru 155.902 kr. á mánuði og eru fundin með því að deila persónuafslættinum 54.628 kr. með skattprósentunni 35,04%.
Dæmi um skattkort
Lífeyrisþegi sem er með 100.000 kr. á mánuði í lífeyri þarf að afhenda
sjóðnum 65% skattkort til að þurfa ekki að greiða staðgreiðslu.
(100.000 kr. x 0,3504 / 54.628 = 0,641)
Nánari upplýsingar um skatta má finna á heimasíðu RSK hér.