Séreign

Séreignarlífeyrir er laus til útgreiðslu þegar sjóðfélaginn nær 60 ára aldri. Einnig ef sjóðfélaginn fer á örorkulífeyri fyrir þann aldur en þá gilda sérstakar reglur um útgreiðsluna. 

Aldur

Þegar þú nærð 60 ára aldri geturðu fengið endurgreitt úr séreignarsjóðnum þínum með annarri hvorri eða blöndu eftirtalinna endurgreiðsluaðferða:

  1. Þegar sjóðfélagi er orðinn 60 ára getur hann tekið inneign sína á séreignarreikningi út í einu lagi eða dreift henni í þann tíma sem hann óskar.
  2. Inneign hans á séreignarreikningi verði greidd sem lífrenta (annuity) mánaðarlega til æviloka.  Velji sjóðfélagi þessa endurgreiðsluleið fellur niður séreignarréttur hans til inneignarinnar, sem fellur þá ekki til erfingja við andlát.  Stjórn sjóðsins ákveður við upphaf hvers almanaksárs kjör þau sem gilda skulu um lífrentu á því ár

Veikindi eða slys

Verðir þú að hætta störfum vegna varanlegrar örorku af völdum slyss eða veikinda áttu rétt á að fá inneign þína í séreignardeild greidda út á minnst 7 árum.

Andlát

Ef þú átt inneign í séreignardeild og fellur frá, greiðist inneignin þín til erfingja og skiptist milli þeirra eftir reglum erfðalaga um lögerfðir. Vegna skattfrestunarákvæða iðgjaldagreiðslna þá er reiknaður tekjuskattur við útborgun séreignarsparnaðar en ekki erfðafjárskattur.

Gögn sem fylgja þurfa umsókn vegna andláts eru;

  1. Vottorð frá sýslumanni sem heitir Yfirlit um framvindu skipta
    Þar kemur fram hverjir eru lögerfingjar.
  2. Upplýsingar um bankareikningsnúmer lögerfingja

Börn eða maki geta afsalað sínum hluta og er þá útbúin sérstök yfirlýsing þess efnis á skrifstofu sjóðsins sem aðilar þurfa að undirrita.

Hvernig tek ég séreignina mína út?

Þú fyllir út umsókn um útgreiðslu séreignalífeyris.

Greitt er úr séreignardeild síðasta virka dag hvers mánaðar. Umsókn þarf að berast sjóðnum fyrir 20. dag útgreiðslumánaðar.

Á valstikunni hér til hliðar er að finna reiknivél sem þú getur notað til að finna út endurgreiðslur úr séreignarsjóði með þínum forsendum.

Greiði ég skatt af greiðslum úr séreignarsjóðnum?

Greiðslur úr lífeyrissjóðum eru skattlagðar eins og aðrar tekjur en lífeyrisþegar geta nýtt persónuafslátt sinn til þess að lækka skattana.  Greiðslur úr séreignarsjóði lúta sömu lögum.

 

Sjóðurinn sér um að skila staðgreiðslu af lífeyrisgreiðslum til skattayfirvalda. Skattkort eru rafræn og nauðsynlegt er að láta vita hversu hátt hlutfall af skattkorti þú vilt nýta hjá sjóðnum.

Frá 1.1.2017 verður tekjuskattur einstaklinga eftirfarandi:

- Af fyrstu 834.707 kr.  36,94%
- Af fjárhæð umfram 834.707 kr.   46,24%

Það er á ábyrgð hvers lífeyrisþega að tilkynna í hvaða skattþrepi tekjuskattsgreiðslur eiga að vera. Nauðsynlegt er að upplýsa sjóðinn um tekjur frá öðrum aðilum en lífeyrissjóðnum, svo greiðslur frá honum skattleggist í réttu skattþrepi. Ekki þarf að hafa samband við sjóðinn ef greiðslur frá öðrum að viðbættum greiðslum frá lífeyrissjóðnum eru lægri en 834.707 kr. á mánuði.

Persónuafsláttur

Persónuafsláttur árið 2017 er 52.907 kr. á mánuði

Skattkort lækkar skattinn því það veitir rétt til persónuafsláttar á staðgreiðsluári.  Eigi lífeyrisþegi ónýttan persónuafslátt er mikilvægt að afhenda sjóðnum skattkort.

Lífeyrisþegar geta nýtt allt að 100% af ónýttu skattkorti maka til skattalækkunar.

Við fráfall maka geta lífeyrisþegar nýtt skattkort makans í 9 mánuði frá og með andlátsmánuði.

Skattleysismörk miðað við lægsta skattþrep

Skattleysismörk lífeyrisþega eru 143.224 kr. á mánuði og eru fundin með því að deila persónuafslættinum 52.907 kr. með skattprósentunni 36,94%.

Dæmi um skattkort

Lífeyrisþegi sem er með 50.000 kr. á mánuði í lífeyri þarf að afhenda sjóðnum 35% skattkort til að þurfa ekki að greiða staðgreiðslu.  (50.000 kr. x 0,3694 / 52.907 = 0,349)

Nánari upplýsingar um skatta má finna á heimasíðu RSK hér.

 

 

Dæmi um greiðslur úr séreignardeildinni

Miðað er við að greitt sé af 500.000 kr. mánaðarlaunum og 4% raunávöxtun.

Framlag launþega 4%  -  framlag launagreiðanda 2%

 

 Tími Mánaðarlegur 
lífeyrir í 7 ár 
 Mánaðarlegur 
lífeyrir í 10 ár
 10 ár  52.896  39.143
 20 ár  138.309  102.348
30 ár 264.741 195.908
40 ár 451.891 334.399

Framlag launþega 2%  -  framlag launagreiðanda 2%

 

 Tími Mánaðarlegur
lífeyrir í 7 ár
 Mánaðarlegur
lífeyrir í 10 ár
 10 ár  35.264  26.095
 20 ár  92.206  68.232
30 ár 176.494 130.605
40 ár 301.261 222.933